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海印股份现金流量表2009年度金额单位:人民币元|三、投资活动产生的现金流量;收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金WE无形资六和其他长贿资产所10000.00359112.00处团子公司及其他营业单位收到的现金净额一一一收到的其他与投资活动有其的现角古0000060投资活动现金流入小计10000.001159112.00人无形资产和其他长期资产所169399699.82|135693875.26投资所支付的现金al700000.00取得子公司及其他营业单位收到的现金净额|支付的其他与投资语动有鞠的现金517766.60|投资活动现金流出小计191099699.82|136241641.86投资宪动产生的现侈流量净额-191069699.82|-135052529.86图20-2投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量:如上市公司的借款、还款、支付现金红利、发行新股募集资金等活动〈见图20-3)。海印股份现金流量表2009年度金额单位，人民币元|三、筹资活动产

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生的现念流量:|||豚收投资所收到的现金||aooooooo其中:子公司吸收少数股东投资收到的加现金取得借款所收到的现金7T31500000.00收到的其他与筹资活动有关的现金||ooooo”筹资活动现金流入小计|731500000.00|316700000.o0|公还债务所支付的现金295599809.71|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中:子公司支付少数股东的股利,利润||支付的其他与筹资活动有关的现金|筹资活动现金流出小计|680135285.62|341562550.87筹资活动产生的现金流量净阁-24862550.87四、汇率变动对现仗及现金等价物的影响阁-5721394|五、现人金及现金等价物信净增加上额3065258.79|38278422.02和加:期初现金及现金等价物余额50316311.99|14037889.97|六、期末现金及现金等价物余客59381570.78|so31631.99|图20-3筹资活动产生的现金流预警指标在上述现金流量表

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的三个类别中，经营活动产生的现金流量要。其中的一项数据“经营活动产生的现金流Se称经营现金净额)，又是重中之重。在某种意义上，这个数据可视为现金版的将利润正因为其重要性，在年报的“本报告期主要财务数据”中，也将其列示〈见图20-4)。E要会计划单位;元吕企客营业利润74112455.37利润总额74062576.9555118240.28甬于上市公司股东的净利润-上市公司股网图20-4预警指标经营现金净额的第一大作用是预警。我们可以将经营现金净额与净利洞进行比较。如果经营现金究额明显低于净利洞，那就得小心了。通浓情况下，导致上述现象的主要原因，一是公司销售回款速度下降，卖出货后没收回钱，二是存货出现积压，采购来的原材料尚未形成产品或产品尚未销售。为了验证事实如何，投资者可以查一下，上市公司资产负债表中的应收帐款与存货，看看它们的数额是不是明显增加了。如果是，那么基本上可以断定，就是这两个原因导致了经营现金净额低于净利润。投资者不要小看回款速度下降与存货积压的问题严性

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